所得税准备常见问题

有意成为报税员的学生常问的问题

你们有好几门税务课程，如果我想成为一名报税员，我应该上哪一门?

TAX003所得税准备课程是为刚接触该领域的学生设计的。没有税务经验或经验有限的学生可考虑选修本课程。有限的经验可以包括完成本科课程中的税务相关课程，编制个人税务表格的实践，以及税务准备自学。

如何成为马里兰州的专业所得税报税员?

假设你在所得税准备方面几乎没有经验，这个过程从报名参加TAX003所得税准备课程开始。在参加课程的同时，我们鼓励您注册国税局颁发的PTIN和马里兰州税务准备人员考试。关于附加要求的信息将在下面的其他常见问题解答中说明。

什么是PTIN ?我如何获得PTIN ?我必须通过测试才能获得PTIN吗?

PTIN是预备税务识别号的缩写。PTIN是由美国国税局(Internal Revenue Service)向付费报税者发放的，因此他们不必在报税表上披露自己的社会安全号码。获得PTIN需要付费，但不需要考试。

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有经验的税务专业人士常问的问题

我做了很多年的税务工作，但是我听说我需要通过一个考试。

从2015年纳税季开始，马里兰州的税务准备人员在继续提供税务服务之前必须通过州考试。TAX002个人税务准备人员考试是一个四(4)小时的课程，旨在使有经验的税务准备人员熟悉考试，并提供由税务专家开发的练习问题和答案。更多关于州要求的信息可以在马里兰州劳工部的网页上找到马里兰州个人纳税筹划委员会新窗口．

我如何向国税局更新我的PTIN ?

美国国税局网站上解释了PTIN更新过程。PTIN对纳税申报表编制人的要求新窗口

我是一个有经验的税务专家。我的继续教育学时会被报告给马里兰州和国税局吗?

TAX006:马里兰州个人报税员继续教育课程提供15小时IRS批准的继续教育学时和17小时马里兰州个人报税员委员会认可的继续职业教育(CPE)学时。马里兰州个人税务准备委员会要求纳税申报表编制人员保存他们的CPE记录，并在被要求审查时提供这些记录。学院不向马里兰州报告完成的CPE学时。学院颁发结业证书，学生可以从MyMC账户获取非正式成绩单来记录完成的学时。更多关于州要求的信息可以在马里兰州劳工部，许可证和法规页面上找到马里兰州个人纳税筹划委员会新窗口．

作为美国国税局批准的继续教育机构，学院需要向美国国税局报告所有完成课程并提供有效PTIN的学生完成批准的课程。在TAX006课程期间，学生可以在信息表格上提交PTIN。

通过注册纳税申报表编制人考试和某些其他认可的国家和州考试的人可以豁免参加联邦税法复习课程。您需要每年15小时的继续教育，以获得年度归档季节计划-完成记录。

TAX006课程包括15小时符合美国国税局学分的继续教育，以及马里兰州劳工部要求的2小时马里兰州税法主题。

• 十(10)小时的联邦税法主题
• 三(3)小时的税法更新
• 两(2)小时的道德
• 两(2)小时的马里兰州税法主题

欲了解更多关于年度申报季计划的信息，请浏览IRS网站。年度归档季计划新窗口

我如何从国税局收到年度申报季计划的完成记录?

豁免个人(包括前注册纳税申报表编制人)也必须同意230号通知的义务，正式参与年度申报季节计划。通过马里兰州税务准备人员考试的预备人员可以免修6小时的联邦税法复习课程，并被视为免税。

更多信息可以在美国国税局网站上找到。减少对豁免个人的要求新窗口

获得年度归档季计划-完成记录的好处是什么?

除了包括在纳税申报表编制者的公共目录，年度申报季节计划-完成记录在市场中区分您。美国国税局于2015年1月发起了一项公共教育活动，鼓励纳税人仔细选择申报表编制人，寻找那些拥有专业证书或其他精选资格的人。

此外，从2016年1月1日起，申报人员的代理权也将发生变化。

律师、注册会计师和注册代理人将继续是唯一拥有无限代理权的税务专业人员，这意味着他们可以代表客户处理任何事务，包括审计、付款/收款问题和上诉。

年度申报季计划的参与者将有有限的代理权利，这意味着他们可以代表他们准备和签署的申报表的客户，但只能在税务代理人、客户服务代表和类似的国税局雇员(包括纳税人维权服务)面前代理。

没有年度申报季计划-完成记录或其他专业证书的PTIN持有人只被允许准备纳税申报表。对于2015年12月31日之后准备和签署的申报表，他们将不允许在国税局代表客户。

欲了解更多关于年度申报季计划的信息，请浏览IRS网站。年度归档季计划新窗口